연금저축

연금저축이란?

개인의 노후생활안정을 목적으로 정부가 세제 혜택을 주는 개인연금 상품입니다.
누구나 가입 가능하며 만 5년 이상 가입 및 55세 이후 수령 시 납입기간 중 세액공제, 운용기간 중 과세 이연, 수령 시 저율의 연금소득세의 혜택을 주는 상품입니다.

KCGI자산운용은 2018년 국내 자산운용업계 최초로 간편하게 연금저축펀드의 가입을 돕기 위해 [KCGI펀드투자]앱을 출시했습니다.
스마트폰으로 편리하게 연금 계좌개설 및 연금펀드 가입, 계약이전 신청이 가능합니다.

연금저축펀드

연금저축 제도 요약

* 출처 : 금융감독원 연금포탈, KCGI자산운용

세제혜택

납입기간중에는 세액공제, 운용기간중에는 과세이연의 혜택을 주고 있으며, 수령시기에는 연금소득세를 부과합니다.

납입기간 중 세액공제 혜택

* 출처 : 금융감독원 연금포탈, KCGI자산운용, 지방소득세 포함

총 급여액은 근로소득만 있을 때의 기준이며, 종합소득금액 대상자는 4,500만원을 기준으로 세액공제율(13.2% or 16.5%)이 변할 수 있습니다.

운용기간 중 과세 이연

연금저축펀드 운용시 운용수익에 대한 과세(펀드의 경우 배당소득세15.4%)를 하지 않고 연금수령시 연금소득세율(5.5~3.3%)을 과세하여 재투자 효과를 높일 수 있습니다.
아래 사례를 보면 연금계좌로 운용시 절세가 가능합니다.

* 출처 : KCGI자산운용

수령기간 저율의 연금소득세 과세

연금소득세율은 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해 과세 되며 연금수령한도(2024년 현재 연 1,500만원)내에서 3.3~5.5% 저율 과세 됩니다.
연금수령한도에 관한 자세한 내용은 국세청 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.

연령별 연금소득세율

만 70세 미만 5.5%, 만 80세 미만 4.4%, 만 80세 이상 3.3%

* 연금수령기간 중 부득이한 사유로 인한 인출의 경우 3.3~5.5%의 세율 적용, 출처:금융감독원

연금저축펀드 투자 시 유의점

노후 대비를 위한 장기투자, 연금수령을 목적으로 만들어진 상품으로, 연금 이외의 방법으로 수령하게 되면 기타 소득으로 과세되므로 유의하시기 바랍니다.

* 기타소득세 16.5%, 지방소득세 포함

단, 부득이한 연금 외 수령시 3.3% ~ 5.5%, 지방소득세 포함

부득이한 연금 외 수령 사유

천재지변 / 가입자의 사망, 해외이주, 파산 또는 개인회생절차 개시 / 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상 요양 / 금융기관의 영업정지, 인 · 허가 취소, 해산결의, 파산선고

과세율이나 과세기준은 변동될 수 있으며, 과세율 등은 납세자의 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

* 참고 : 연금저축 유형별 과세

* 55세 전에는 천재지변, 개인회생 및 파산, 무주택자의 주택구입 또는 전세보증금용도, 본인 또는 부양가족의 6개월 이상 요양의 경우 한해 가능

* 출처 : 투자자교육협의회

연금저축과 IRP 비교

연금저축은 가급적 중도해지 하지 않는 것이 좋습니다

연금저축은 중도해지하면 손해가 큽니다. 연금저축은 노후자금으로 세제혜택을 지속적으로 누릴수 있는 상품이니 가급적 해지하지 않고 다른 대안을 검토하시는 것이 좋습니다.

관련 사례

매년 400만원 5년 납입하고 매년 400만원씩 세제혜택을 받고 현재 운용수익이 125만원 발생한 시점에서 중도 해지하는 경우 세금 비교

비교 결과

중도 해지 시 연금수령 시 대비 233.6만원 수령액 감소(납입원금 대비 기회비용손실 11.7%↓ 발생)

* 중도해지 후 또는 연금수령기간 동안 발생할 운용수익은 고려하지 않음, 출처:금융감독원 보도자료 2016.5.16

ISA 계좌를 활용할 경우 연금재원 추가확보가 가능합니다

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